个人养老金顶层制度设计出炉两周年运行平稳但仍需撬动更多人缴存

4月21日，个人养老金顶层(céng)制度设计出(chū)炉两周年。2022年4月21日，国(guó)务院办公(gōng)厅印发《关于(yú)推(tuī)动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）；同(tóng)年11月份，个人养老金(jīn)制度(dù)在北京、天津、上海等36个城市（地区）先行(xíng)启动(dòng)实施。

《证券日报(bào)》记者近日调查(chá)发现，两(liǎng)年来(lái)，个人(rén)养老金制度(dù)运行平稳有序，但仍需撬动更多人缴存。

开户(hù)情况如何？

“我是前一阵(zhèn)在(zài)办理2023年度个税汇总后，在同事的‘劝说(shuō)下’才去开户的。”在邮政系统工作的马女士告诉(sù)《证券日报》记者，由于个人养老金账户中的缴存资金需要参加人达到领取基本养(yǎng)老金年龄，即退休后才能领取，因此此前自(zì)己一直在犹豫。

“不过，我在进行年度综(zōng)合所得汇算(suàn)时发现，即便是扣除了6万元个人所得税起点，以及赡养老人、房贷(dài)贷款等专项附加扣(kòu)除后，仍要补缴一部分个税(shuì)。但如果我在个人养老金账户(hù)中每年‘顶格’缴存的(de)话，不仅会抵掉一部分个税，且(qiě)早(zǎo)缴(jiǎo)费(fèi)还能(néng)赚取定存利(lì)率，最(zuì)重要的是退(tuì)休(xiū)后凯发电气：全资子公司签订4481.72万欧元销售合同有一定(dìng)的保障。”在马女士看来，这(zhè)无论怎么算都是一笔相当合(hé)适的买卖。

《意见》明确，参加人(rén)每(měi)年缴纳(nà)个人养老(lǎo)金(jīn)的上限为(wèi)12000元(yuán)。而此前财(cái)政部、国(guó)家税务总局(jú)发布的公告也明确，在(zài)缴费环节，个(gè)人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合(hé)所得或经营(yíng)所得(dé)中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金(jīn)账户的投资收益暂不征收个人所得(dé)税。

公开数据(jù)显示，截至2023年底，36个城市（地区）个人养(yǎng)老金试点开立个人养老金(jīn)账户人数超过5000万。中国财政学会绩效(xiào)管理专委会副主任委员张依群在接受(shòu)《证券日(rì)报》记(jì)者采访(fǎng)时表示，总体来(lái)看，目前个人养老金的缴存总体符合当前经济发展状(zhuàng)况和家庭收(shōu)入(rù)水平，无论是户数、金额(é)、品种都属于正(zhèng)常状态。

不过记者注意到，目前也出(chū)现部分账户(hù)空置等情况(kuàng)。

近日，记者采访了长春、杭州、哈尔(ěr)滨、天津、南(nán)昌、上(shàng)海(hǎi)等10余个城市(shì)的投资者(zhě)发现，“完成任务”“开户(hù)奖励”“在网点办其他(tā)业务时被指导开户”是部分人(rén)群开设个人养(yǎng)老金账户的主要(yào)原(yuán)因。而对(duì)于尚未开立个(gè)人养(yǎng)老金账户的人来说，一部分是因为(wèi)目前的个税起征(zhēng)点以及专项附加(jiā)扣(kòu)除已能完(wán)全覆盖(gài)个税(shuì)抵(dǐ)扣；还有一部分则认为此(cǐ)项投资并不具备“性价比”。

“当时(shí)开这个账户完全是(shì)为(wèi)了帮朋友完(wán)成开户指标，再配合银行给出的(de)缴存(cún)活动(dòng)等，稀里糊涂(tú)就开了(le)，就存(cún)了几十元钱。”在长春工(gōng)作的朱先生对记(jì)者说。

“从(cóng)我们的角度(dù)来说，虽然分行(xíng)会就(jiù)个人养老金账户的开户情况给我们下达一定的指标，但这项业务的推动也确实面临一些困难。一方面，储户认为钱还是攥在(zài)手里比较(jiào)好；另(lìng)一方面，也与个人养老(lǎo)金账(zhàng)户中的(de)理财产品优势不明显(xiǎn)有关。”杭州某商业银行客户(hù)经理付小姐在(zài)接受《证券日(rì)报》记者(zhě)采(cǎi)访时表示。

如何撬(qiào)动更多人参与(yǔ)？

对(duì)于“开户热、缴存冷”这一现象，中国邮政储蓄银行研究(jiū)员(yuán)娄飞鹏(pé凯发电气：全资子公司签订4481.72万欧元销售合同ng)在接(jiē)受《证券日报》记者采访时分析(xī)，主要原因在于，在(zài)个人养老金(jīn)金融(róng)产品数量增加的同时，产品同质化问题(tí)较为明显，导致无法有效满足(zú)投资者个性化偏好。此外，理(lǐ)财、基金、保险类个人养老金(jīn)产品通(tōng)过银(yín)行渠道代理销售，在发展初期存在机构合作不畅、产品(pǐn)准入速度较(jiào)慢等(děng)问题(tí)，限制了投资者的(de)选择空(kōng)间。

此(cǐ)外，在(zài)养(yǎng)老金融50人论(lùn)坛发布的《养老金(jīn)融评论》（2024年第3期）中，养老金融50人论坛(tán)核心(xīn)成员、中(zhōng)欧国(guó)际工商学院教授(shòu)汪泓表(biǎo)示，个人养老金制度(dù)实施面临以下几个方面的(de)挑战，一是税收优惠政策精准度有待加(jiā)强；二(èr)是个人养(yǎng)老金产品吸引力须加大；三是服务便捷(jié)度有待提高；四是安全监管力度有待加强。

中国政法大学商学院资本金融系教授胡继(jì)晔也认为，个人养老金账户的资金应该(gāi)投资于安(ān)全、稳健的金融产品，如个人养老保险、基金等(děng)。但目前(qián)个人养老金投资渠(qú)道和产品还不够丰富(fù)，需要进一步扩大投资范围(wéi)和产品种类。

今年1月份，人力资源社会保障(zhàng)部(bù)在2023年四季度新闻发布会上表示(shì)，个人养老金制度运(yùn)行平稳有序，先行工(gōng)作(zuò)取得积极成效。在下一步工作安排中提到，将“推进(jìn)个人养老金制度(dù)全面实施”。今年的《政(zhèng)府工作(zuò)报告》中也提(tí)到，“在全国实施个(gè)人养老(lǎo)金制(zhì)度，积极发展第三支柱养老保险”。

“未来随着我国经济实力持续增强和家庭(tíng)收入不断增(zēng)长(zhǎng)，个人养老(lǎo)金仍会保(bǎo)持稳(wěn)定增长态(tài)势。”张依(yī)群表示。

胡(hú)继晔认为，目前(qián)很多人对个人养老金制度(dù)不了解，或者了解不(bù)充分，仍需要加强宣传和引导，让更多人了解(jiě)并参与进来。同时，还(hái)需要探索更加合理的缴存比例和金额，以吸引更多人(rén)参与。

张依群(qún)认为，从宏观上看(kàn)，需(xū)要形(xíng)成(chéng)良好的市场预期(qī)和发展信心。从微(wēi)观上(shàng)看，需要继续提高个人收入，增强居(jū)民家庭金融(róng)消费能力和生活保障能力，更好消除(chú)后顾之忧。同时，还需要改进(jìn)个人养老金缴费方式和产品配置，更好满足个人缴存和支取需要(yào)，改善缴(jiǎo)存户的预期收(shōu)益。

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